- Простая схема сотрудничества
- Вы платите за фактический объем работ и экономите на содержание своей бухгалтерской службы
- Снижаем риски и защищаем от штрафов
21 июля 2017 года Центральный банк Российской Федерации издал Методические рекомендации № 18-МР от 21.07.2017 «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма».
Цель данных рекомендаций — отслеживание «серых» схем, неуплаты налогов, выявление обналичивания денежных средств и иных сомнительных операций.
А теперь по порядку рассмотрим самые явные критерии, по которым банки будут выявлять недобросовестных предпринимателей:
- Банки будут отслеживать платежи в бюджет по налогам и другим сборам. Рекомендации следующие: налоги должны быть больше 0,9% от оборота денежных средств. Если, по мнению банковских сотрудников, сумма налогов будет меньше, то, вероятнее всего, счет заблокируют.
- Банки будут отслеживать, платит предприниматель заработную плату своим сотрудникам или нет.
- Банк будет отслеживать размер оплаты труда и налогов с заработной платы. Если размер выплаченной зарплаты будет значительно меньше уплаченных налогов, то счет заблокируют и сообщат об этом в налоговую.
- Банк будет следить за тем, чтобы фонд оплаты труда не был ниже прожиточного минимума, установленного законом РФ.
- Банк заблокирует счет, если предприниматель платит НДФЛ и не платит страховые взносы.
- Банк заблокирует счет, если предприниматель будет производить расходы по видам деятельности, которые не относятся к основной деятельности предпринимателя или не присущи данному виду деятельности.
- Если на счете слишком мало средств, а операций по нему было много и на большие суммы, то банк также может заблокировать счет.
- Банк заблокирует счет, если контрагенты переводят на него деньги с НДС, а расходы со счета производятся без НДС. Банк сравнит движения средств у контрагентов на предмет выявления сомнительных операций.
- Счет могут заблокировать, если на нем скопилась очень большая сумма.
- Также счет могут заблокировать, если банк не увидит в ваших платежах таких типичных расходов, как аренда, свет, связь, канцтовары и т. д.
- Банки будут отслеживать номера телефонов, IP-адреса, СИМ-карты и т. д., откуда клиент входит в систему. Также они будут сверять, не совпадают ли эти данные с данными тех компаний, чьи счета уже были заблокированы ранее, а сделки были признаны сомнительными.
Центробанк рекомендует снимать денежную наличность не более 100 000 рублей в день. Банки должны отслеживать данные суммы и, если они больше, чем 100 000 рублей, принимать меры.
Центральный банк в своей методичке № 19-МР обозначил критерии, по которым организацию (или ИП) могут признать недобросовестной и ввести ограничения на пользование счетом:
- Наличные денежные средства снимаются регулярно в течение трех или пяти дней с момента, когда они поступили на счет.
- Организация или ИП снимает до 600 000 рублей или сумму, равную или чуть меньше установленного банком лимита.
- На счет поступают денежные средства с транзитных счетов.
- Организация или ИП ведут такую деятельность, при которой по счетам проходят крупные денежные суммы, но это не отражается на величине налогов.
- Если вы организовали юридическое лицо или ИП и с тех пор не прошло двух лет, это также будет смущать банки, у них появится повод признать компанию (или ИП) недобросовестной.
- Банк заблокирует счет, если выявит, что объем снятой наличности составляет 30% и более по отношению к оборотам по банковским счетам.
- Подозрительно и то, что организация или ИП снимают наличные регулярно по завершении банковского дня.